कराधान स्टॉक - विकल्प , 2014

यदि आपको अपनी सेवाओं के लिए स्टॉक के रूप में स्टॉक खरीदने का कोई विकल्प मिलता है, तो जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं, जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं, या जब आप विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो विकल्प या स्टॉक का निपटान करते समय आय प्राप्त हो सकती है। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं: कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना या प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) योजना के अंतर्गत दिए गए विकल्प वैधानिक स्टॉक विकल्प हैं। स्टॉक विकल्प जो न तो एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत दिए गए हैं और न ही आईएसओ योजना गैर-स्टॉकेटरी स्टॉक ऑप्शंस हैं। प्रकाशन 525 को देखें। कर योग्य और नॉटटेक्जबल आय यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि क्या आपको एक वैधानिक या गैर-स्टॉक्य स्टॉक विकल्प दिया गया है वैधानिक स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक सांविधिक स्टॉक विकल्प देता है, तो आप आम तौर पर अपनी सकल आय में कोई भी राशि शामिल नहीं करते जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं या प्रयोग करते हैं। हालांकि, आप एक आईएसओ व्यायाम करते हुए वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं अधिक जानकारी के लिए, फॉर्म 6251 निर्देश देखें। आपके पास विकल्प का उपयोग करके खरीदे गए स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है। आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। हालांकि, अगर आप विशेष होल्डिंग अवधि आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको आम आय के रूप में बिक्री से आय का इलाज करना होगा। इस राशि को जोड़ें, जिसे स्टॉक स्वभाव पर लाभ या हानि के निर्धारण में स्टॉक के आधार पर मजदूरी के रूप में माना जाता है। स्टॉक विकल्प के प्रकार पर विशिष्ट विवरण के लिए प्रकाशन 525 को देखें, साथ ही जब आय की सूचना दी जाती है और आयकर उद्देश्यों के लिए आय की सूचना कैसे दी जाती है प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प - एक आईएसओ का प्रयोग करने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3921 (पीडीएफ), धारा 422 (बी) के तहत प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करना चाहिए। यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा, जो आपकी वापसी पर सूचित की जाने वाली पूंजी और साधारण आय (यदि लागू हो) की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना - कर्मचारी शेयर खरीद योजना के तहत दी गई एक विकल्प का उपयोग करके अपना पहला स्थानान्तरण या शेयर बेचने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3922 (पीडीएफ), एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के माध्यम से प्राप्त स्टॉक के हस्तांतरण को प्राप्त करना चाहिए। धारा 423 (सी) यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा जो आपके रिटर्न पर रिपोर्ट की जाने वाली पूंजी और साधारण आय की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। नॉनस्टेट्यूररी स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक ऑप्शन देता है, इसमें शामिल होने वाली आय की राशि और इसमें शामिल करने का समय इस पर निर्भर करता है कि विकल्प का उचित बाजार मूल्य आसानी से निर्धारित किया जा सकता है या नहीं। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित करें - यदि किसी विकल्प को सक्रिय रूप से एक स्थापित बाजार पर कारोबार किया जाता है, तो आप विकल्प के उचित बाजार मूल्य को आसानी से निर्धारित कर सकते हैं। अन्य परिस्थितियों के लिए प्रकाशन 525 को देखें, जिसके तहत आप एक विकल्प के उचित बाजार मूल्य और नियम निर्धारित करने के लिए आसानी से निर्धारित कर सकते हैं कि आपको आसानी से निर्धारण योग्य मेले बाजार मूल्य के साथ एक विकल्प के लिए आय की रिपोर्ट क्यों करनी चाहिए। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित नहीं है - अधिकांश नॉनस्टैट्युटरी विकल्प के पास आसानी से निर्धारण योग्य मेला बाजार मूल्य नहीं है I आसानी से नियत उचित बाजार मूल्य के बिना नॉनस्टैट्युटरी विकल्पों के लिए, जब विकल्प दिया जाता है तो कोई कर योग्य इवेंट नहीं होता है, लेकिन आपको विकल्प में व्यायाम करते समय आय में शामिल स्टॉक का उचित बाजार मूल्य, कम भुगतान की राशि, कम भुगतान करना होगा। आपके द्वारा विकल्प का उपयोग करके प्राप्त स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। विशिष्ट सूचना और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए, प्रकाशन 525 देखें। पृष्ठ पिछली समीक्षा की गई या अपडेट की गई: फरवरी 17, 2017 मेरी कर्मचारी स्टॉक विकल्प आय 2014 में डबल कराधान प्राप्त हुई थी। मुझे क्या करना चाहिए और अधिक विवरण जोड़ने के लिए और जैसा आपने कहा था, मैंने अपने कर्मचारी स्टॉक का प्रयोग किया विकल्प और तुरंत जनवरी 2014 में स्टॉक बेच दिया, और कसरत से लाभ मेरे डब्ल्यू -2 में वेतन, सुझाव, अन्य क्षतिपूर्ति के रूप में शामिल किया गया था। मुझे दलाल (मेरिल दोपहर) से 10 99-बी फॉर्म प्राप्त हुआ, लेकिन मैं अगर मैं टर्बोटेक्स सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हुए मेरी 2014 टैक्स रिक्वेस्ट के माध्यम से इसे दर्ज किया है तो मुझे याद नहीं आ रहा है। आईआरएस से प्राप्त नोटिस (पृष्ठ 2 पर) से पता चलता है कि मेरी रिटर्न की प्रतिभूति 0 थी, जबकि आईआरएस द्वारा यथासंशित रूप से प्राप्त मुआवजा राशि दिखाती है, जिसके परिणामस्वरूप मेरी कर योग्य आय अंतर में समान राशि के साथ है I आईआरएस ने एक ही पृष्ठ पर निचले आधार पर लागत आधार सूचीबद्ध किया है और राशि 1099-बी के दलालों में दिखाया गया है। और पृष्ठ 3 पर, एक सिक्योरिटीज सत्र दिखाता है जो लागत आधार की रकम से मेल खाने वाली राशि के साथ लौटने पर दिखाया गया है, और स्टॉक द्वारा बेची जाने वाली पूरी राशि के साथ अन्य लोगों द्वारा आईआरएस को रिपोर्ट किया गया (लागत आधार लाभ), जिसकी मात्रा के साथ अंतर है I प्राप्त की। उपरोक्त जानकारी के साथ, क्या मुझे 2014 के लिए एक संशोधित रिटर्न फाइल करनी चाहिए, या क्या मैं आईआरएस को उचित आधार का उपयोग करके सुधार के लिए अनुरोध कर सकता हूं, जो कि लागत आधार लाभ भी है, मैं कैसे जुड़ाव और रूचियों से जुड़ा हितों को दूर करने के लिए संबोधित कर सकता हूं यह डबल कराधान आप इसे क्यों रिपोर्ट करना चाहते हैं यह निश्चित रूप से लगता है कि समस्या यह है कि आपने स्टॉक की बिक्री की रिपोर्ट नहीं की थी और आईआरएस अब 10 99-बी में दी गई आय और लागत के आधार के बीच अंतर के लिए आपको चार्ज करना चाहता है। चूंकि दलाल अब 10 99-बी के आधार पर मुआवजे के तत्वों को शामिल नहीं कर रहे हैं, केवल आपके द्वारा उपयोग किए जाने वाले भुगतान के लिए, जो आपको लाभ के साथ छोड़ देता है - आईआरएस की नजर में - पहले से ही आपके डब्ल्यू पर रिपोर्ट किए गए मुआवजे के समान है। -2। शायद इस से निपटने का सबसे आसान तरीका आईआरएस नोटिस को इस मुद्दे की स्पष्ट व्याख्या के साथ जवाब देना है। आप यह प्रदर्शित करने में सक्षम होना चाहिए कि यदि आपने बिक्री की रिपोर्ट सही तरीके से दर्ज की थी, तो रिपोर्ट करने के लिए कोई लाभ नहीं होगा (वास्तव में, आप को कमीशन और फीस की बिक्री के कारण बहुत कम नुकसान हुआ है), ताकि आपके कर में कोई बदलाव न हो 2014 के लिए देयता। यदि आप आईआरएस को यह आश्वस्त कर सकते हैं कि आप 2014 के लिए किसी भी कर का भुगतान नहीं करते हैं जो दंड और फीस के साथ समाप्त कर देगा। 2 लोगों को यह सहायक मिल गया मैं वास्तव में समझ नहीं पा रहा हूं कि आप यहां क्या कह रहे हैं क्योंकि आपने अपने दावे के पीछे बिल्कुल कोई विस्तार नहीं बताया है कि मेरे कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन्स आय में दोहरे कराधान है मैं यहाँ कुछ अनुमान लगाने जा रहा हूं कि आपने शेयर विकल्प या आरएसयू निहित या कुछ इसी तरह का प्रयोग किया था, और आपने तुरंत स्टॉक बेच दिया। कलेक्टेक्विटिंग की गणना मुआवजा आपके डब्लू-2 में शामिल किया गया था और, जैसे, आपके फॉर्म 1040 की लाइन 7 पर समाप्त हो गई, क्योंकि आय पर कर लगाना पड़ता है। उपर्युक्त को देखते हुए, मेरा अगला अनुमान यह है कि आपने स्टॉक की बिक्री के बारे में रिपोर्ट नहीं की थी कि लाभ पहले से ही कर दिया गया है क्योंकि मेरी डब्लू-2 आय का हिस्सा है मैं तो मानता हूं कि आईआरएस ने लापता शेयर व्यापार पर उठाया और आपको आय की पूरी राशि (यदि यह एक आरएसयू था) के लिए टैक्स बिल भेजा है, या, शायद, आपकी आय से कम राशि को जेब से बाहर निकालना अगर यह स्टॉक एक विकल्प के माध्यम से हासिल किया गया था तदनुसार आपकी स्टॉक विकल्प आय पर डबल कर लगाया जाएगा यदि आप केवल आईआरएस के मुताबिक भुगतान करते हैं। यदि मेरा अनुमान और धारणाओं की स्ट्रिंग सही है तो यहां का इलाज सही आधार के आधार पर संशोधित आयकर रिटर्न पर स्टॉक की बिक्री की रिपोर्ट करना है जो आपकी जेब की लागत से बाहर है, (यदि कोई हो), और मुआवजे व्यायाम या निषेध द्वारा बनाई गई आय यह दोहरे कराधान मुद्दे को समाप्त करेगा। यदि यह आपकी स्थिति नहीं है तो आप को कुछ विस्तार जोड़ना होगा। यह उत्तर सहायक था हां नहीं यह पोस्ट बंद कर दी गई है और टिप्पणियों या उत्तरों के लिए खुला नहीं है। अधिक कार्य लोग सहायता और उत्तर के लिए टर्बोटेक्स उत्तर एक्सचेंज में आते हैं। हमें यह बताने देना चाहते हैं कि हमारे ज्ञान को सुनने और साझा करने के लिए यहां मौजूद थे। हम ऐसा करते हैं कि हमारी प्रतिक्रियाओं की शैली और प्रारूप के साथ। ये पांच दिशानिर्देश हैं: इसे संवादात्मक रखें प्रश्नों का उत्तर देते समय, आप की तरह बोलें बोलें कल्पना कीजिए कि आप एक विश्वसनीय दोस्त को कुछ सरल, हर रोज़ भाषा का उपयोग करके समझा रहे हैं। जब संभव हो तो शब्दावली और तकनीकी शब्दों से बचें जब कोई अन्य शब्द नहीं करेगा, तो सादे अंग्रेजी में तकनीकी शब्दों की व्याख्या करें। स्पष्ट हो और उत्तर को सही उत्तर दें। अपने आप से पूछें कि उस व्यक्ति को वास्तव में किस विशेष जानकारी की ज़रूरत है और उसे प्रदान करें विषय पर चिपकाएं और अनावश्यक विवरणों से बचें। किसी क्रमांकित या बुलेटेड सूची में जानकारी को तोड़ दें और बोल्ड में सबसे महत्वपूर्ण विवरण हाइलाइट करें। संक्षिप्त रखें। एक पैराग्राफ में दो से अधिक छोटे वाक्यों के लिए उद्देश्य नहीं, और पैराग्राफ को दो पंक्तियों में रखने का प्रयास करें पाठ की एक दीवार को डरावना लग सकता है और कई लोग इसे पढ़ नहीं सकते, इसलिए इसे तोड़ना इसके अतिरिक्त विवरण के लिए अन्य संसाधनों से लिंक करना ठीक है, लेकिन उत्तर देने से बचें जो एक लिंक से थोड़ा अधिक है। एक अच्छे श्रोता बनो। जब लोग बहुत सामान्य प्रश्नों का उत्तर देते हैं, तो समझने की कोशिश करने के लिए एक दूसरे को लें कि वे वास्तव में क्या चाहते हैं। फिर, एक प्रतिक्रिया प्रदान करें जो उन्हें सर्वोत्तम संभव परिणाम के लिए मार्गदर्शित करता है। उत्साहजनक और सकारात्मक बनें लोगों की चिंताओं की आशंका से अनिश्चितता को खत्म करने के तरीके तलाशें इसे स्पष्ट करें कि हम वास्तव में सकारात्मक परिणामों को प्राप्त करने में उनकी मदद करना चाहते हैं। क्या आपके पास अभी भी एक सवाल है समुदाय से अपना प्रश्न पूछें अधिकांश प्रश्नों को एक दिन में प्रतिक्रिया मिलती है समुदाय को अपने प्रश्न पोस्ट करें खोज परिणामों पर वापस जाएं किसी भी प्रकार के निवेश के साथ, जब आपको लाभ, इसकी विचारित आय का एहसास होता है सरकार द्वारा आय पर लगाया जाता है कितना कर आप अंत में भुगतान को खत्म करेंगे और जब आप इन करों का भुगतान करेंगे, आपके द्वारा दिए गए स्टॉक विकल्पों के प्रकार और उन विकल्पों से जुड़े नियमों के आधार पर अलग-अलग होंगे। स्टॉक विकल्प के दो बुनियादी प्रकार हैं, साथ ही कॉंग्रेस में एक विचार के तहत। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) तरजीही कर उपचार प्रदान करता है और आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा निर्धारित विशेष शर्तों का पालन करना चाहिए। इस प्रकार के स्टाक विकल्प से कर्मचारियों को शेयरों पर तब तक करों का भुगतान करने से बचने की सुविधा मिलती है जब तक शेयरों की बिक्री नहीं हो जाती। जब शेयर अंततः बेचा जाता है, तब कम या लंबी अवधि के पूंजी लाभ कर अर्जित किए गए लाभ (बिक्री मूल्य और खरीद मूल्य के बीच का अंतर) के आधार पर भुगतान किया जाता है। यह कर की दर पारंपरिक आयकर दरों से कम है दीर्घावधि पूंजीगत लाभ कर 20 प्रतिशत है, और लागू होता है यदि कर्मचारी को व्यायाम के बाद कम से कम एक साल के लिए और अनुदान के दो साल बाद शेयर रखता है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर सामान्य आय कर की दर के समान है, जो 28 से 39.6 प्रतिशत के बीच है। तीन प्रकार के स्टाक ऑप्शंस का कर निहितार्थ सुपर स्टॉक विकल्प कर्मचारी अभ्यास विकल्प साधारण आयकर (28 - 39.6) नियोक्ता को कर कटौती मिलती है कर्मचारी अभ्यास पर कर कटौती कर्मचारी व्यायाम पर कर कटौती कर्मचारी 1 वर्ष या उससे अधिक के बाद विकल्प बेचता है दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर 20 गैर-लाभकारी स्टॉक विकल्पों (एनक्यूएसओ) पर 20 दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर पर 20 दीर्घकालिक पूंजी लाभ कर पर तरजीही कर उपचार प्राप्त नहीं होता है। इस प्रकार, जब किसी कर्मचारी ने स्टॉक का विकल्प (विकल्प का उपयोग करके) खरीदता है, तो वह नियमित आयकर दर का भुगतान उस स्टॉक के लिए होगा जो स्टॉक के लिए भुगतान किया गया था और व्यायाम के समय बाजार मूल्य। हालांकि नियोक्ता, लाभ, क्योंकि वे अपने विकल्पों का उपयोग करते समय कर कटौती का दावा करने में सक्षम हैं। इस कारण से, नियोक्ता अक्सर उन कर्मचारियों को एनक्यूएएसओ का विस्तार करते हैं जो अधिकारी नहीं हैं। 10 शेयरों की क्यूसेट कीमत पर 1,000 शेयरों पर कर स्रोत: वेतन। 28 प्रतिशत की आम आय कर की दर पूंजीगत लाभ कर की दर 20 प्रतिशत है उदाहरण के तौर पर, दो कर्मचारी 10 शेयरों की स्ट्राइक प्राइस के साथ 1,000 शेयरों में निपटाए जाते हैं। एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प रखता है, जबकि अन्य एनक्यूएएसओ रखता है। दोनों कर्मचारी 20 प्रति शेयर पर अपने विकल्पों का उपयोग करते हैं, और एक साल के लिए 30 पर्सेंट शेयर बेचने से पहले विकल्प पकड़ते हैं। आईएसओ के साथ कर्मचारी व्यायाम पर कोई टैक्स नहीं देता है, लेकिन शेयरों की बिक्री के दौरान कैपिटल गेन टैक्स में 4,000। एनक्यूएएसओ के साथ कर्मचारी विकल्प का प्रयोग करने पर 2,800 के नियमित आयकर चुकाता है, और शेयरों की बेची जाने पर कैपिटल गेन टैक्स में 2,000 रुपये का भुगतान करता है आईएसओ शेयरों को एक वर्ष के भीतर बेचने के लिए दंड आईएसओ के पीछे का इरादा कर्मचारी स्वामित्व को इनाम करना है। इस कारण से, एक आईएसओ डिप्सी सर्टिफाइड हो सकता है- अर्थात, एक गैर-शल्य स्टॉक विकल्प बन गया है - अगर कर्मचारी विकल्प का प्रयोग करने के एक साल में स्टॉक बेचता है। इसका मतलब यह है कि कर्मचारी 28 से 39.6 प्रतिशत सामान्य आमदनी का तुरंत भुगतान करेगा, क्योंकि जब शेयरों को बाद में बेच दिया जाता है तो 20 प्रतिशत के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने का विरोध करते हैं। अन्य प्रकार के विकल्प और स्टॉक योजना ऊपर चर्चा किए गए विकल्पों के अलावा, कुछ सार्वजनिक कंपनियां धारा 423 कर्मचारी स्टॉक खरीद योजनाएं (ईएसपीपी) प्रदान करती हैं। ये कार्यक्रम कर्मचारियों को रियायती मूल्य (15 प्रतिशत तक) में कंपनी के शेयर खरीदने की अनुमति देते हैं और बाद में शेयर बेचने पर अर्जित लाभ पर तरजीही कर उपचार प्राप्त करते हैं। कई कंपनियां 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना के हिस्से के रूप में स्टॉक की पेशकश करती हैं ये योजना कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए एक तरफ पैसा निर्धारित करने की अनुमति देते हैं और सेवानिवृत्ति के बाद तक उस आय पर कर नहीं लगाया जाता है। कुछ नियोक्ता कंपनी के स्टॉक के साथ एक 401 (के) में कर्मचारियों के योगदान के मिलान के जोड़े गए लाभ की पेशकश करते हैं। इस बीच, कंपनी के स्टॉक को 401 (के) सेवानिवृत्ति कार्यक्रम में कर्मचारी द्वारा निवेश किए गए पैसे से भी खरीदा जा सकता है, जिससे कर्मचारी को एक निरंतर आधार पर एक निवेश पोर्टफोलियो बनाने और एक स्थिर दर पर अनुमति मिल सकती है। बड़े लाभ वाले लोगों के लिए विशेष कर विचार उन मामलों में वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) लागू हो सकते हैं जहां कर्मचारी को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प से विशेष रूप से बड़ी लाभ प्राप्त होता है। यह एक जटिल कर है, इसलिए यदि आपको लगता है कि यह आपके लिए आवेदन कर सकता है, तो अपने व्यक्तिगत वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें अधिक से अधिक लोगों को प्रभावित किया जा रहा है - जेसन रिच, वेतन योगदानकर्ता प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प कुछ नियोक्ता प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) का उपयोग कर्मचारियों को आकर्षित करने और बनाए रखने के तरीके के रूप में करते हैं। जबकि आईएसओ आपकी कंपनी के विकास और मुनाफे में भाग लेने का एक बहुमूल्य अवसर प्रदान कर सकता है, लेकिन कर के प्रभाव में आपको अवगत होना चाहिए। अच्छी तरह से आईएसओ को समझने में आपकी सहायता करें और आपको महत्वपूर्ण समय सारिणी पर भर दें, जो आपकी कर दायित्व को प्रभावित करते हैं, ताकि आप अपने आईएसओ के मूल्य को अनुकूलित कर सकें। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प क्या हैं स्टॉक विकल्प आपको एक निर्धारित मूल्य पर स्टॉक के एक निश्चित संख्या के शेयर खरीदने का अधिकार देता है। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं- प्रोत्साहन प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) और गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प (एनएसओ) एमडीश और वे कर उद्देश्यों के लिए बहुत भिन्न तरीके से व्यवहार करते हैं। ज्यादातर मामलों में, प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प गैर-क्वालिफाइड स्टॉक विकल्प से अधिक अनुकूल कर उपचार प्रदान करते हैं। यदि आपको स्टॉक ऑप्शन दिए गए हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप किस प्रकार के विकल्प प्राप्त करें यदि आप निश्चित नहीं हैं, तो अपने विकल्प समझौते पर नज़र डालें या अपने नियोक्ता से पूछें समझौते में विकल्पों के प्रकार स्पष्ट रूप से पहचाने जाने चाहिए। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्पों में अधिक अनुकूल कर-वार क्यों हैं जब आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो आप एक पूर्व-स्थापित कीमत पर स्टॉक खरीदते हैं, जो वास्तविक बाजार मूल्य से नीचे हो सकता है। आईएसओ का लाभ आपको स्टॉक ऑप्शन ग्रांट प्राप्त होने पर या उस विकल्प का इस्तेमाल करते समय आय की रिपोर्ट नहीं करना पड़ता है। आप कर योग्य आय की रिपोर्ट करते हैं जब आप स्टॉक बेचते हैं और, आप स्टॉक के कितने समय पर निर्भर करते हैं, यह आय 0% से 23.8% (2016 में बिक्री के लिए) की पूंजीगत लाभ दरों पर लगाया जा सकता है, आम तौर पर आपके नियमित आयकर दर से बहुत कम है आईएसओ के साथ, आपका कर लेन-देन की तारीखों पर निर्भर करता है (यानी, जब आप स्टॉक खरीदने के विकल्प का उपयोग करते हैं और जब आप स्टॉक बेचते हैं)। आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली अनुदान मूल्य और जिस दिन आप शेयर खरीदने के विकल्प का प्रयोग करते हैं, उस दिन उचित बाजार मूल्य के बीच मूल्य विराम को सौदा तत्व कहा जाता है। हालांकि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के साथ एक पकड़ है: हालांकि, आपको विकल्प का उपयोग करने वाले वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) प्रयोजनों के लिए कर योग्य मुआवजे के रूप में सौदा तत्व की रिपोर्ट करना पड़ता है (जब तक कि आप उसी वर्ष स्टॉक नहीं बेचते हैं)। बाद में एएमटी के बारे में अधिक समझाओ गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प के साथ, आपको अपने विकल्पों का उपयोग करते हुए वर्ष में कर योग्य मुआवजे के रूप में मूल्य विराम की रिपोर्ट करनी चाहिए, और यह आपके नियमित आयकर दर पर लगाया जाएगा, जो 2016 में 10 प्रतिशत से 35 प्रतिशत तक हो सकता है। लेन-देन आपके करों को कैसे प्रभावित करते हैं प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प लेनदेन पांच संभावित श्रेणियों में आते हैं, जिनमें से प्रत्येक को थोड़ा अलग तरीके से लगाया जा सकता है। आईएसओ के साथ, आप यह कर सकते हैं: शेयरों को खरीदने और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। अपने शेयरों को खरीदने के विकल्प का प्रयोग करें, फिर उन्हें उसी वर्ष के भीतर किसी भी समय बेच दें। अपने शेयरों को खरीदने और 12 महीनों से कम समय के बाद उन्हें बेचने का विकल्प व्यायाम करें, लेकिन निम्नलिखित कैलेंडर वर्ष के दौरान शेयरों को कम से कम एक साल और आप उन्हें खरीदा एक दिन बाद बेचते हैं, लेकिन अपने मूल अनुदान की तारीख के बाद दो साल से कम। शेयरों को कम से कम एक वर्ष और एक दिन खरीदने के बाद, और मूल अनुदान की तारीख से कम से कम दो साल बाद। प्रत्येक लेनदेन में अलग-अलग टैक्स के प्रभाव हैं पहला और आखिरी सबसे अनुकूल हैं जिस समय आप बेचते हैं, यह निर्धारित करता है कि आय कैसे लागू होती है। यदि आप कम से कम एक वर्ष और शेयरों की खरीद के एक दिन बाद इंतजार कर सकते हैं, और कम से कम दो साल बाद आपको स्टॉक बेचने का विकल्प दिया गया है (जैसा आइटम ऊपर 5 में बताया गया है), बिक्री पर कोई भी लाभ माना जाता है दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, इसलिए यह आपकी नियमित आय की तुलना में कम दर पर लगाया जाता है। (आपका मुनाफ़ा स्टॉक के लिए जो सौदा मूल्य आप भुगतान करते हैं, और बाजार मूल्य जिसे आप इसे बेचते हैं के बीच का अंतर है।) यह सबसे अनुकूल कर उपचार है क्योंकि 2016 में मान्यता प्राप्त दीर्घकालिक पूंजी लाभ अधिकतम 15 प्रतिशत (या 0 प्रतिशत यदि आप 10 प्रतिशत या 15 प्रतिशत आयकर ब्रैकेट में हैं) की तुलना में साधारण आयकर दरों की तुलना में 35 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। 2016 के बाद क्या कर सकता है, इसके आधार पर टैक्स की दरें बदल सकती हैं इन एक और दो साल की सीमाओं को पूरा करने वाली बिक्री को कहा जाता है, क्योंकि वे अनुकूल कर उपचार के लिए योग्य हैं। आपके फार्म W-2 पर कोई मुआवजा आपको सूचित नहीं किया गया है, इसलिए आपको लेनदेन पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है क्योंकि आपकी नियमित टैक्स दर पर सामान्य आय होती है। श्रेणी 5 भी एक योग्यता स्वभाव है। अब अगर आप शेयरों को बेचने से पहले लाभप्रद पूंजीगत लाभ के लिए मानदंडों को पूरा करते हैं, तो विक्रय को उद्धृत करने वाले विचारों को माना जाता है, quot और आप अपने साधारण आयकर दर पर बिक्री की आय के हिस्से पर कर चुका सकते हैं, 2016 में 39.6 प्रतिशत के बराबर हो सकता है। जब आप भेंट की तारीख से दो साल या उससे कम समय की बिक्री करते हैं, जो कि स्टारग्रेट की तारीख के रूप में जाना जाता है, लेनदेन से एक अयोग्य घोषित स्वभाव होता है। या यदि आप शेयर को खरीदते समय कोटेशन व्यायाम की तारीख से शेयरों को एक वर्ष या उससे कम बेचते हैं, तो यह भी एक अयोग्य घोषित स्वभाव माना जाता है। दोनों मामलों में, मुआवजे की जानकारी आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 पर दी जानी चाहिए रिपोर्ट की गई राशि सौदा तत्व है, जो उस दिन के दौरान अंतर है जो आपने स्टॉक के लिए चुकाई थी और जिस दिन आपने इसे खरीदा था, उसके उचित बाजार मूल्य में क्या अंतर है। लेकिन यदि आपका सौदा तत्व शेयर की बिक्री से आपके वास्तविक लाभ से अधिक है, तो आप वास्तविक लाभ की मात्रा मुआवजे के रूप में रिपोर्ट करते हैं। रिपोर्ट किए गए मुआवजे को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। (ऊपर वर्णित श्रेणियां 2, 3 और 4, स्वभाव को अस्वीकृत कर रहे हैं।) 1. शेयर खरीदने के लिए और उन्हें पकड़ने के लिए अपने विकल्प का प्रयोग करें। सौदा तत्व, आपके द्वारा विकल्प का प्रयोग किए गए दिन की कीमत और बाजार मूल्य के बीच का अंतर है। स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि पहले से ही आपके 2016 फॉर्म डब्ल्यू -2 के बॉक्स 1 में दी गयी कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आप उसे पूंजीगत लाभ के रूप में लेने से अयोग्य ठहराते हैं और कम पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाते हैं क्योंकि आप विकल्प का प्रयोग करने के बाद एक साल से कम शेयर बेच दिए) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो इसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ें। अपनी शॉर्ट-टर्म बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। बिक्री अल्पावधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक नहीं जो आपने वास्तविक स्टॉक हासिल की थी और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था उस तारीख के बीच पारित नहीं हुआ था। अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: प्राप्त की गई तारीख 6302016 है बेची गई तारीख भी 6302016 है लागत का मूल्य 4,500 है। यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर बार (20 x 100 2,000), और मुआवजे आपके 2016 टैक्स रिटर्न पर आय (2,500) बिक्री मूल्य 4,500 (45 x 100 शेयर) है वर्ष के अंत के बाद यह आपके दलाल से प्राप्त आपके 2016 फॉर्म 10 99-बी पर दिखाए गए सकल राशि से मेल खाने चाहिए। आप शेयर बिक्री लेन-देन पर कोई लाभ या हानि नहीं दर्ज कर रहे हैं, लेकिन 2,500 समग्र लाभ आपके साधारण कर दर पर लगाया जाएगा। क्योंकि आपने विकल्प का प्रयोग किया और उसी वर्ष स्टॉक बेच दिया, आपको वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए समायोजन करने की आवश्यकता नहीं है। 3. अगले कैलेंडर वर्ष में शेयरों को बेचें, लेकिन आप उन्हें खरीदा जाने के 12 माह से कम के बाद 123114 पर बाजार मूल्य शेयरों की संख्या बिक्री से वास्तविक लाभ पिछले उदाहरण के विपरीत, मुआवजा सौदा तत्व या वास्तविक लाभ के कम के रूप में गणना की जाती है स्टॉक की बिक्री से, क्योंकि बिक्री के दिन के बाजार मूल्य उस दिन से कम है, जिस दिन आपने अपना विकल्प प्रयोग किया था। सौदा तत्व, अर्थात, व्यायाम की कीमत और बाजार मूल्य के बीच के अंतर को जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया और स्टॉक खरीदा (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500) शेयर की बिक्री पर वास्तविक लाभ (30 - 20 10 x 100 शेयर 1,000)। इस उदाहरण में, जो राशि मुआवजा मानी जाती है वह 1,000 से सीमित है, जब आप शेयर बेचते हैं, तो आपका वास्तविक लाभ, भले ही आपका सौदा तत्व (2,500) अधिक हो। आपके नियोक्ता से आपके 1 99 2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में 1,000 को शामिल किया जा सकता है क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है, जिसका अर्थ है कि यह पूंजी लाभ के रूप में इलाज के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करता है (निचले पूंजीगत लाभ दर पर) । यदि आपके 1,000 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में 1,000 राशि शामिल नहीं है, तो आपको इसे अपने 2016 फॉर्म 1040 के 7 लाइन पर मुआवजे की आय के रूप में रिपोर्ट करने वाली राशि में जोड़ना होगा। आदेश में केवल कम पर कर लगाया जाना है दो गणना, (हमारे उदाहरण में 2,500 बनाम 1,000), बिक्री निम्नलिखित में से कोई भी नहीं हो सकती: एक धोने की बिक्री: यदि आप एक ही कंपनी (जैसे एक कर्मचारी शेयर खरीद योजना के माध्यम से) के शेयरों को 30 दिनों के भीतर पुनर्खरीद कर सकते हैं या विकल्प के प्रयोग से प्राप्त शेयरों की बिक्री के बाद, कुछ या सभी बिक्री को वॉश बिक्री माना जाएगा। धोने की बिक्री में बेचे जाने वाले शेयरों की आय के रूप में आपको कम गणना की रिपोर्ट करने की अनुमति नहीं दी जाएगी। आपको 2,500 पूर्ण आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा किसी संबंधित पार्टी के लिए बिक्री: यदि आप किसी संबंधित पार्टी (आपके परिवार का सदस्य या साझेदारी या निगम जिसमें 50 प्रतिशत से अधिक ब्याज है) में शेयरों को बेचते हैं, तो आपको 2,500 पूर्ण आय की रिपोर्ट करना चाहिए। एक उपहार: यदि शेयर को बेचने के बजाय आप किसी व्यक्ति या एक दान को स्टॉक देते हैं, तो आपको 2,500 पूर्ण आय की रिपोर्ट करना चाहिए। एक अल्पावधि बिक्री के रूप में, अपने 2016 शेड्यूल डी, भाग I पर बिक्री की रिपोर्ट करें। इसका संक्षिप्त अवधि माना जाता है क्योंकि एक वर्ष से कम समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस दिन आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: अधिग्रहीत तिथि 12312015 है बेची गई तारीख 6152016 बिक्री मूल्य 3,000 है यह बिक्री की तारीख (30) बार की बिक्री की कीमत (100) है। इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 3,000 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) और आपके 2016 फॉर्म 1040 (1,000) पर मुआवजे की राशि के अनुसार प्रति शेयर का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। परिणामस्वरूप लाभ शून्य है। क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है 4. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके द्वारा खरीदी के एक दिन बाद बेच दें, लेकिन अनुदान की तारीख के दो साल से कम समय पर सौदा तत्व की गणना मूल्य के आधार और बाजार मूल्य के बीच के अंतर के रूप में की जाती है, जिस दिन आपने विकल्प का प्रयोग किया था स्टॉक (45 - 20 25 x 100 शेयर 2,500)। यह राशि अपने नियोक्ता से 2016 फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में दिखाए गए कुल मजदूरी में शामिल की जानी चाहिए क्योंकि यह एक अयोग्य बिक्री है (जिसका अर्थ है कि आपका लाभ कैपिटल गेन उपचार के लिए योग्य नहीं है, जिसके लिए दरें सामान्य से कम हैं 2016 में आय) यदि यह राशि फॉर्म W-2 के बॉक्स 1 में शामिल नहीं है, तो आपको अभी भी उसे अपने 2016 फॉर्म 1040, लाइन 7 पर रिपोर्ट करते हुए मुआवजा आय की राशि में जोड़ना होगा। आपको अपने 2016 में शेयर की बिक्री की रिपोर्ट भी करनी होगी एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अनुसूची डी, भाग II। यह दीर्घकालिक है क्योंकि एक वर्ष से अधिक का समय उस समय के बीच पारित हो गया है जब आपने स्टॉक खरीदी थी और आप इसे बेची गई तारीख अनुसूची डी पर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 6152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत का आधार 4,500 है शेयरों की संख्या (20 x 100 2,000) के प्रति शेयर की वास्तविक कीमत का भुगतान किया गया है और आपके 2016 फॉर्म 1040 (2,500) पर मुआवजे की आय हुई है। परिणामी लाभ 3 9, 9 0 (8,4 9 4,400 3,9 9 0) है क्योंकि वही वर्ष में बिक्री नहीं हुई थी, जिस साल आपने विकल्प का प्रयोग किया था, आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना होगा। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आपको अपने 2016 फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। हम आपको समझाते हैं कि नीचे दिए गए वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन समायोजन की रिपोर्ट करते हुए आपको अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे की जाती है। 5. शेयरों को कम से कम एक साल और आपके खरीद के एक दिन और अनुदान की तारीख के बाद कम से कम दो साल बाद बेचें 02012014 पर बाजार मूल्य बिक्री पर कमीशन शेयरों की संख्या यह बिक्री एक योग्य बिक्री है, क्योंकि अनुदान के बीच दो वर्ष से अधिक समय बीत चुका है तारीख और बिक्री की तारीख, और एक से अधिक वर्ष व्यायाम तिथि और बिक्री की तारीख के बीच पारित हो जाते हैं। क्योंकि यह एक योग्य बिक्री है, क्योंकि 2016 के फॉर्म W-2 आपको अपने नियोक्ता से प्राप्त होता है, इस बिक्री के लिए किसी भी मुआवजे की राशि की रिपोर्ट नहीं करेगा। एक दीर्घकालिक बिक्री के रूप में अपने 2016 अनुसूची डी, भाग II पर बिक्री की रिपोर्ट करें। यह दीर्घ-अवधि है क्योंकि एक वर्ष से अधिक समय उस समय के बीच पारित हुआ जब आपने स्टॉक खरीदा था और जिस समय आपने इसे बेच दिया था। अनुसूची डी पर उद्देश्यों की रिपोर्ट करने के लिए: खरीदी की तारीख 02012015 बेची गई तारीख 06152016 है बिक्री की कीमत 8,4 9 0 है। यह बिक्री की तिथि (85) की बार की कीमत है (100), या 8,500 शेयरों की संख्या। फिर हम बिक्री पर दिए गए किसी कमीशन को घटाते हैं (इस उदाहरण में 10), जिसके परिणामस्वरूप 8,4 9 0 इस राशि को 2016 फॉर्म 10 99-बी पर सकल राशि के रूप में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि दलाल से मिलेगी जो बिक्री को संभाला था। लागत आधार 2,000 है यह शेयरों की संख्या प्रति शेयर टाइम्स (20 x 100 2,000) का वास्तविक मूल्य चुकाया गया है। दीर्घकालिक लाभ 6,4 9 0 (8,4 9 2 - 2, 6, 4 9 0) का अंतर है चूंकि इस बिक्री और उसी वर्ष के दौरान विकल्पों का अभ्यास नहीं हुआ, इसलिए आपको एएमटी के लिए एक समायोजन करना चाहिए। जब आपने मूल रूप से स्टॉक खरीदी थी, तो आपको उस वर्ष एएमटी प्रयोजनों के लिए आय समायोजन की सूचना मिलनी चाहिए थी। पता लगाएँ कि क्या यह उस वर्ष के लिए फॉर्म 6251 (वैकल्पिक न्यूनतम कर) को देखकर मामला था, जिसे आपने शेयर खरीदे थे। हमारे उदाहरण में, जो राशि आपके 2016 फॉर्म 6251 पर दी जानी चाहिए था, वह सौदा तत्व (45 - 20 25) बार शेयरों की संख्या (100) है, जो 2,500 के बराबर है तो आप इस वर्ष क्या करते हैं आप नीचे दिए गए अनुभाग में अपने एएमटी समायोजन की गणना कैसे करते हैं यह अच्छी तरह समझें। वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प समायोजन की रिपोर्ट करना यदि आप खरीदते हैं और पकड़ते हैं, तो आप वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों के लिए आय के रूप में सौदा तत्व की रिपोर्ट करेंगे। फॉर्म 6251 पर इस राशि की रिपोर्ट करें: आईएसओ का इस्तेमाल करने वाले वर्ष के लिए वैकल्पिक न्यूनतम कर। और जब आप किसी बाद के वर्ष में स्टॉक बेचते हैं, तो आपको बिक्री के वर्ष के लिए फॉर्म 6251 पर एक और समायोजन की रिपोर्ट करनी होगी। लेकिन आपको समायोजन क्या करना चाहिए, बिक्री के साल के फॉर्म 6251 समायोजन वैकल्पिक न्यूनतम कर उद्देश्यों (लेकिन नियमित कर उद्देश्यों के लिए नहीं) के लिए स्टॉक की लागत के आधार पर जोड़ा जाता है। तो, उदाहरण के लिए, एएमटी के लिए 2,000 के आधार पर लागत का उपयोग करने के बजाय 4,500 (2,000 प्लस के व्यायाम से वर्ष के 2500 एएमटी समायोजन के लिए) का उपयोग किया जाना चाहिए। इसके परिणामस्वरूप बिक्री से एएमटी प्रयोजनों के लिए 3, 9 0 लाभ मिलते हैं, जो 2,500 के बिल्कुल ठीक 6,4 9 0 के नियमित कर लाभ से अलग है। यह सब बहुत जटिल है और बेहतर कर तैयारी सॉफ्टवेयर जैसे टर्बोटेक्स के लिए छोड़ दिया गया है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वर्ष में जो आप प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते हैं, व्यायाम तिथि पर स्टॉक के बाजार मूल्य के बीच का अंतर और व्यायाम मूल्य एएमटी नियमों के तहत आय के रूप में गिना जाता है, जो कि एएमटी दायित्व को ट्रिगर कर सकता है। हालांकि, आप आम तौर पर उसी साल एएमटी क्रेडिट अर्जित करेंगे। आप बाद के वर्षों में अपने कर बिल को कम करने के लिए क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं हालांकि, जब आप एक एएमटी क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं तो उसमें सीमाएं हैं कुछ मामलों में, एएमटी क्रेडिट का उपयोग कई सालों तक नहीं किया जा सकता है। सौभाग्य से, 2008 में करदाता-अनुकूल परिवर्तन वाले लोगों को अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट वाले व्यक्तियों को तीन साल से अधिक उम्र (तथाकथित दीर्घकालिक अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट) के लिए नकद करने की अनुमति मिलती है। 2016 के कर वर्ष के लिए, लंबी अवधि के अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट जो कि 2007 से पूर्व वर्ष में अर्जित किए गए थे पूर्व-वर्ष 2007 से लंबी अवधि के अप्रयुक्त क्रेडिट के साथ करदाताओं को आम तौर पर अपने 2016 रिटर्न दाखिल कर कम से कम आधा क्रेडिट जमा कर सकते हैं, और बाकी को अपने 2016 रिटर्न दाखिल करके एकत्र किया जा सकता है। अप्रयुक्त एएमटी क्रेडिट्स की मात्रा का आंकलन करने के लिए इस नियम के तहत एकत्र, फॉर्म 8801 भरें (पिछले वर्ष के लिए क्रेडिट न्यूनतम कर)। संपूर्ण तस्वीर पर विचार करें एटीएम के उद्देश्यों के लिए अपने कैपिटल गेन और नुकसान की पूरी तस्वीर पर ध्यान देना ज़रूरी है, जब आप शेयर स्टॉक बेचते हैं जो आपने प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करके खरीदा था। यदि आप अपने विकल्पों का उपयोग करने के बाद बाजार में मुड़ता है और आपके स्टॉक का वर्तमान मूल्य अब आपके द्वारा भुगतान की तुलना में कम है, तो आप अभी भी वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं इसके चारों ओर एक ही रास्ता उसी वर्ष में स्टॉक बेचना है जिसे आपने इसे खरीदा था, एक निश्चिंतता वाला स्वभाव बनाने के लिए इस तरह आप एएमटी के अधीन नहीं होंगे, लेकिन आप अपने विकल्प व्यायाम मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच अंतर पर नियमित कर के अधीन होंगे। उदाहरण के लिए, मान लें कि आप एक दिन में 3 शेयरों पर विकल्प का प्रयोग करते हैं, जब शेयर 33 के लिए बेच रहा था, और बाद में स्टॉक वैल्यू 25 पर आ गया। यदि आप साल के अंत से पहले 25 में स्टॉक बेचते हैं, तो आप पर टैक्स लगाया जाएगा प्रति शेयर 22 रुपये (25-3) पर आम आय कर की दरें और किसी भी एएमटी चिंताओं के अधीन नहीं है लेकिन अगर आप स्टॉक पर पकड़ते हैं, तो आपको एएमटी प्रयोजनों के लिए उस वर्ष कर लिया जाएगा, जब आपने शेयर खरीदने के दिन अपने विकल्प व्यायाम मूल्य और बाजार मूल्य के बीच 30 शेयरों के प्रेत लाभ पर विकल्प का प्रयोग किया था - भले ही आपके शेयरों का वास्तविक बाजार मूल्य उस तारीख के बाद गिर गया। आईएसओ शेयरों को शामिल करने वाले किसी लेनदेन को बनाने से पहले कर पेशेवर से परामर्श करना उचित हो सकता है। टर्बोटेक्स प्रीमियर संस्करण निवेश के साथ अतिरिक्त सहायता प्रदान करता है, ताकि आप अपने लाभों और हानियों को ट्रैक और गणना कर सकें, और टर्बोटेक्स गणना सही की गारंटी है। सतर्कता का एक शब्द जब तक आप शेयर बेचते नहीं हैं, तब तक आपके करदाता को प्रोत्साहन पैकेज का उपयोग करने के बाद आयकर को रोकना आवश्यक नहीं है। हालांकि जब आप आईएसओ का प्रयोग करते हैं, तब कोई कर नहीं लगाया जाता है, जब आप शेयर बेचते हैं तो कर बाद में हो सकता है, जैसा कि इस आलेख के उदाहरणों से स्पष्ट किया गया है। शेयर बेचने के परिणामों पर विचार करते समय कर परिणामों के लिए योजना सुनिश्चित करना। किराये की आय के लिए स्टॉक और बांड से, टर्बोटेक्स प्रीमियर आपको अपने करों को ठीक करने में मदद करता है केवल 79.9 9 54.9 9 के लिए ही उपरोक्त आलेख का उद्देश्य सामान्यीकृत वित्तीय जानकारी प्रदान करना है जो जनता के व्यापक सेगमेंट को शिक्षित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, यह व्यक्तिगत कर, निवेश, कानूनी नहीं देता है , या अन्य व्यवसाय और पेशेवर सलाह किसी भी कार्यवाही से पहले, आपको हमेशा एक पेशेवर की सहायता करना चाहिए जो करों, अपने निवेश, कानून या किसी अन्य व्यवसाय और पेशेवर मामलों से सलाह देने के लिए आपके विशेष स्थिति को जानते हैं जो आपके व्यवसाय को प्रभावित करते हैं। महत्वपूर्ण ऑफर विवरण और प्रकटन TURBOTAX ONLINEMOBILE निःशुल्क जब आप फ़ाइल की कोशिश करें: TurboTax ऑनलाइन और मोबाइल मूल्य निर्धारण आपकी कर स्थिति पर आधारित है और उत्पाद के अनुसार अलग-अलग है। निरपेक्ष शून्य 360 संघीय (1040 ईजेड 1040 ए) 43 360 राज्य की पेशकश केवल टर्बोटेक्स संघीय मुक्त संस्करण की पेशकश के साथ उपलब्ध हो सकती है, बिना किसी सूचना के बदल सकते हैं या समाप्त हो सकती है। वास्तविक कीमतों को प्रिंट या ई-फाइल के समय निर्धारित किया जाता है और सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन होता है। मार्च में अपेक्षित मूल्य वृद्धि के आधार पर बचत और मूल्य की तुलना। मोबाइल में ऐप खरीदारी के लिए विशेष छूट ऑफ़र मान्य नहीं हो सकते हैं। टर्बोटेक्स स्व-कार्यरत व्ययफ़िल्डफेंडर: व्ययफ़िनेट्रेड्रेड उपलब्ध वर्ष दौर में क्विकबुक स्व-कार्यरत (टर्बोटेक्स सेल्फ-एम्प्लाज्ड के साथ उपलब्ध है, नीचे दिये गए ट्रॉन्स्टिक्स स्वयं-नियोजित अतिरिक्त विवरण के साथ देखें)। ExpenseFindertrade देर से जनवरी की उम्मीद (देर से फरवरी मोबाइल ऐप के लिए) व्यय व्यूअर, टर्बोटेक्स के भीतर से उपलब्ध नहीं हैं, जो कुछ प्रकार के व्यय और टैक्स स्थितियों वाले लोगों के लिए, ठेकेदारों या कर्मचारी, गृह कार्यालय या वाहन वास्तविक, इन्वेंट्री, स्वयं नियोजित स्वास्थ्य बीमा या सेवानिवृत्ति, परिसंपत्ति मूल्यह्रास, संपत्ति या वाहनों की बिक्री सहित, और खेत की आय आयात के लिए ऐतिहासिक लेनदेन की उपलब्धता वित्तीय संस्था द्वारा भिन्न हो सकती है सभी वित्तीय संस्थानों या सभी क्रेडिट कार्ड के लिए उपलब्ध नहीं है स्वचालित रूप से टर्बोटेक्स के साथ QuickBooks स्वयं-नियोजित ऑफ़र: 41817 तक अपने 2016 टर्बोटेक्स स्व-नियोजित रिटर्न फ़ाइल करें और 43018 तक स्वयं-रोजगार के लिए क्विकबुक पर अपना मानार्थ सदस्यता प्राप्त करें। सक्रियण की आवश्यकता है सक्रियण और साइन-इन के लिए उपयोग किए जाने वाले मोबाइल एप्लिकेशन के माध्यम से या स्वयंसेवा। इंडियन ई-मेल पते पर 71517 के द्वारा स्वयं-रोजगार के लिए QuickBooks में साइन इन करें। केवल नए QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड ग्राहकों के लिए ऑफ़र मान्य है मूल्य तुलना के लिए QuickBooks देखें जब आप अपने 2017 करों को दर्ज करने के लिए स्वयं-कार्यरत टर्बोटेक्स का उपयोग करते हैं, तो आपके पास आपके QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉइड सदस्यता को नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। यदि आप 41818 के द्वारा स्वयं-रोजगार की टर्बोटेक्स खरीद नहीं करते हैं, तो आपके पास अपने त्वरित बुक्स से स्वयं-नियोजित सदस्यता को 43018 तक फिर से चालू वार्षिक सदस्यता दर पर दूसरे वर्ष के लिए नवीनीकृत करने का विकल्प होगा। आप QuickBooks सेल्फ-एम्प्लॉयल बिलिंग सेक्शन में से किसी भी समय अपनी सदस्यता को रद्द कर सकते हैं। स्वयं के लिए भुगतान करता है (टर्बोटेक्स स्व-नियोजित): कर वर्ष 2016 के लिए स्व-रोजगार कर आय दर (1537) पर गणना किए जाने वाले कटौती योग्य व्यवसाय व्ययों पर आधारित अनुमान। वास्तविक परिणाम आपकी कर स्थिति के आधार पर भिन्न होंगे। किसी भी समय, कहीं भी: इंटरनेट एक्सेस आवश्यक मानक संदेश और डेटा दरों मोबाइल एप्लिकेशन को डाउनलोड और उपयोग करने के लिए लागू होते हैं संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। टर्बोटेक्स विशेषज्ञ सहायता, कर सलाह और स्मार्ट लुक: डीलक्स, प्रीमियर और स्व-कार्यरत (फोन या ऑन-स्क्रीन के माध्यम से) संघीय मुक्त संस्करण (लेकिन प्लस बंडल के साथ खरीदारी के लिए उपलब्ध) के साथ शामिल नहीं है। SmartLook ऑन-स्क्रीन सहायता एक पीसी, लैपटॉप या टर्बोटेक्स मोबाइल ऐप पर उपलब्ध है। टर्बोटेक्स विशेषज्ञ सामान्य सलाह, ग्राहक सेवा और उत्पाद सहायता कर सलाह प्रदान करते हैं जो केवल क्रेडेंशियटेड सीपीए, नामांकित एजेंटों और कर वकीलों द्वारा प्रदान किए जाते हैं। सुविधा की उपलब्धता डिवाइस के अनुसार होती है राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, विशेषज्ञता क्षेत्र, अनुभव के स्तर, संचालन के घंटे और उपलब्धता में भिन्नता है, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन हैं। टैक्स रिटर्न प्रवेश, मेरा डॉक्स और मेरा विश्लेषण amp सलाह विशेषताएं: जब तक आप पहले कभी नहीं आए, आप 2017 टैक्स रिटर्न फ़ाइल या 10312018 के माध्यम से आपके लिए फ़ाइल पर उपलब्ध सभी कर-संबंधित दस्तावेज़ों तक पहुंच उपलब्ध है। नियम और शर्तें भिन्न हो सकती हैं और सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर टर्बोटेक्स उत्पादों। सर्वाधिक लोकप्रिय: टर्बोटेक्स डीलक्स, टर्बोटेक्स ऑनलाइन उपयोगकर्ताओं के बीच अधिक जटिल कर स्थितियों के साथ हमारा सबसे लोकप्रिय उत्पाद है। पूर्ण जाँच: टर्बोटेक्स के सटीक गणना और अधिकतम धनवापसी गारंटी के तहत कवर किया गया। टर्बोटेड सीडीडाउनलोड सॉफ्टवेर टर्बोटेक्स सीडी डाउनलोड डाउनलोड उत्पादों: फीस में फेडरल टैक्स रिटर्न की टैक्स तैयारी और प्रिंटिंग और 5 संघीय टैक्स रिटर्न तक की नि: शुल्क संघीय ई-फाइल शामिल है। ई-फाइलिंग राज्य रिटर्न के लिए अतिरिक्त शुल्क लागू होते हैं ई-फाइल फीस न्यूयॉर्क राज्य के रिटर्न पर लागू नहीं होतीं मार्च में अपेक्षित मूल्य वृद्धि के आधार पर बचत और मूल्य की तुलना मूल्य किसी सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। संभवत: सबसे अधिक धनवापसी: ई-फाइल के साथ सबसे तेज टैक्स रिफंड और प्रत्यक्ष जमा कर रिफंड समय सीमाएं भिन्न होंगी आपके संघीय धनवापसी के बाहर टर्बोटेक्स के लिए भुगतान करें: एक X. XX रीफ़ंड प्रसंस्करण सेवा शुल्क इस भुगतान विधि पर लागू होता है। मूल्य सूचना के बिना परिवर्तन के अधीन हैं। यह लाभ टर्बोटेक्स बिजनेस को छोड़कर टर्बोटेक्स संघीय उत्पादों के साथ उपलब्ध है। हमारे टर्बोटेक्स उत्पाद विशेषज्ञों के बारे में: ग्राहक सेवा और उत्पाद समर्थन वर्ष के समय के हिसाब से भिन्न होता है। हमारे क्रेडेंशियल टैक्स विशेषज्ञों के बारे में: फोन के जरिए लाइव कर सलाह शामिल है, प्रीमियर और होम बिजनेस फीस बेसिक और डीलक्स ग्राहकों के लिए लागू होती हैं। राज्य कर सलाह मुफ्त है सेवा, अनुभव के स्तर, संचालन और उपलब्धता के घंटे अलग-अलग होते हैं, और सूचना के बिना प्रतिबंध और परिवर्तन के अधीन होते हैं। टर्बोटेक्स व्यवसाय ग्राहकों के लिए उपलब्ध नहीं है 1 सर्वश्रेष्ठ बिक्री कर सॉफ्टवेयर: सभी कर वर्ष 2015 के लिए एकत्रित बिक्री आंकड़ों के आधार पर टर्बोटेक्स उत्पादों। डेटा आयात: भाग लेने वाली कंपनियों से वित्तीय डेटा आयात करता है। Quicken और QuickBooks आयात एक मैक पर स्थापित TurboTax के साथ उपलब्ध नहीं है। क्विकन (2015 और उच्चतर) और क्विकबुक डेस्कटॉप (2011 और उसके बाद के संस्करण) से आयात दोनों ही विंडोज़ टर्बोटेक्स बिजनेस के लिए सिकुआ आयात उपलब्ध नहीं है सिक्वन इंक द्वारा प्रदान किए गए उत्पादों को सख्त करना